Shrani za kasnejše branje.
Posameznikom so od 5. marca na voljo individualni naložbeni računi, pri katerih je davčna obravnava izrazito ugodna.
Barbara Perko
Namen novega finančnega inštrumenta je spodbuditi vlaganje v vrednostne papirje, vzajemne in ETF sklade. Gre za davčno zelo ugodno obliko, namenjeno fizičnim osebam, ki želijo dolgoročno vlagati. Pri tem je treba opozoriti, da bo vsak posameznik lahko odprl le en tak račun. V primeru, da bi se odločil račun zapreti, ponovno odprtje ne bo mogoče.
INR so na voljo pri različnih ponudnikih. Na vprašanje, komu bi ga priporočali, v Iliriki odgovarjajo, da čisto vsakemu posamezniku. »Individualni naložbeni račun je primeren za dolgoročno varčevanje v finančnih instrumentih z ugodno davčno obravnavo. Domnevamo lahko, da ga bodo uporabljale tudi stranke, ki aktivno trgujejo z manjšimi zneski, saj zanj ni letnega poročanja transakcij na FURS, ampak se plača 15 % davek na izplačilo donosa ob izplačilu iz INR računa. Davek obračuna IN odvede banka,« pravijo v OTP banki.
»INR je v prvi vrsti namenjen posameznikom, ki doslej še niso vlagali na finančnih trgih. Gre za relativno enostaven, davčno ugodnejši način vlaganja, ki je primarno namenjen manjšim vlagateljem. Zaradi davčnih ugodnosti in dejstva, da čas na finančnih trgih dela za vlagatelja, je smiselno INR odpreti čimprej, nato pa vlagati sredstva v skladu s posameznikovimi zmožnostmi,« svetuje Blaž Bračič, član uprave družbe NLB Skladi, upravljanje premoženja, d.o.o.
Omejitve glede vplačil
Vplačila na račun so omejena. V prvem letu po odprtju računa bo mogoče vplačati 20 tisoč evrov, nato pa vsako leto še po pet tisoč evrov, skupaj pa največ 150 tisoč evrov. V posameznem letu po odprtju INR pa bo mogoče vplačilo dodatnih pet tisoč evrov, če bodo vloženi v finančne instrumente, ki jih izdajo družbe, ki imajo sedež v Sloveniji, ali ki jih izda Republika Slovenija. Vplačila so možna izključno v denarju, edina izjema so delnice Vzajemne.
Davek se bo plačal ob izplačilu z računa, in sicer v višini 15 odstotkov. V primeru, da 15 let ne bo izplačila z računa, dohodnine ob prvem izplačilu ne bo treba plačati. Za vsako naslednje izplačilo bo davek 15-odstoten. Davek bo za imetnike računa obračunal in plačal ponudnik računa.
”Zaradi davčnih ugodnosti in dejstva, da čas na finančnih trgih dela za vlagatelja, je smiselno INR odpreti čimprej, nato pa vlagati sredstva skladno s posameznikovimi zmožnostmi.
Kako odpreti račun?
Vsak lahko odpre le en INR račun. In kako to stori? »Stranka lahko odpre individualni naložbeni račun v poslovalnici OTP banke. S seboj mora imeti osebni dokument, davčno številko in bančno kartico (odprt račun pri banki ni pogoj). Če je že komitent OTP banke in ima spletno banka Bank@Net ali mobilno banko mBank@Net, lahko INR odpre digitalno v svoji spletni ali mobilni banki,« postopek opišejo v OTP banki.
Posamezniki za odprtje INR pri Iliriki potrebujejo osebni dokument in davčno številko. INR lahko odprejo prek nove mobilne aplikacije ILIRIKA ali osebno v njihovih poslovalnicah, ki so v 14 krajih po Sloveniji. »Obstoječim strankam Ilirike, ki imajo že urejeno in še veljavno dokumentacijo, praviloma ne bo treba opraviti nove identifikacije, kar bo poenostavilo odprtje INR. V posameznih primerih lahko zaradi zakonskih zahtev ali sprememb podatkov potrebujemo osvežitev dokumentacije,« so pojasnili.
V NLB bo sprva INR račun mogoče odpreti samo osebno v njihovi poslovalnici, nato pa tudi prek mobilne aplikacije NLB Klik. »Za odprtje bo stranka potrebovala veljaven osebni dokument, davčno številko, transakcijski račun (za nakazila). Po odprtju bo stranka lahko trgovala prek NLB Trading (elektronsko) ali telefonsko,« je dodal Bračič.
Kaj pa stroški?
INR računi so stroškovno ugodnejši od trgovalnih računov. »Letno vodenje je brezplačno, letno vzdrževanje INR računa za slovenske finančne instrumente 12 EUR + 0,0276%, tujina 0,0996% oziroma minimalno 6 EUR, cena vzdrževanja že vključuje stroške KDD-ja in tujih skrbniških bank, nadomestilo za spremljanje korporacijskih dejanj po ceniku KDD brez našega pribitka, borzno posredniška provizija 0,3% brez minimalne za trgovanje v mobilni ali spletni banki, za trgovanje po telefonu 0,5% oziroma minimalno 8 EUR,« stroške naštejejo v OTP banki, ki bo v letu 2026 nudila 50-odstotni popust na borzno posredniško provizijo.
Za odpiranje in vodenje INR NLB ne zaračunava nadomestila. Za vzdrževanje stanj se bo obračun izvedel enkrat letno, in sicer v višini 0,0009 % povprečne mesečne vrednosti portfelja za finančne instrumente v KDD, v višini 0,0050 % povprečne mesečne vrednosti portfelja za tuje finančne instrumente. Minimalno nadomestilo bo znašalo 9 evrov letno. Stroški trgovanja bodo v primeru klasične oddaje naročila znašali 0,60 % vrednosti transakcije, min. 15 evrov, v primeru elektronske oddaje naročila pa 0,30 % vrednosti transakcije, min. 1 evro. V letu 2026 velja 50 % popust na nadomestilo za trgovanje. Tako v primeru vzdrževanja stanj kot pri trgovanju se poleg nadomestil NLB obračunajo še neposredni stroški. Ob izplačilu dividend/kuponov strošek znaša 0,50 % vrednosti izplačila, minimalno 1 evro in maksimalno 10 evrov.
”Davek se bo plačal ob izplačilu z računa, in sicer v višini 15 %. Če 15 let ne bo izplačila z računa, dohodnine ob prvem izplačilu ne bo treba plačati.
V NLB so pripravili dodatno ugodnost za vzajemne sklade. »V primeru, da bo stranka v okviru INR vplačala v enega od NLB Skladov, ki bodo »INR dopustni«, bo oproščena plačila vstopnih stroškov. Ni nujno, da bodo naložbe v vzajemne sklade v INR podprte takoj po vpisu NLB v register ponudnikov INR, vsekakor pa čimprej bo možno. INR dopustni skladi bodo NLB Skladi – ZDA delniški, NLB Skladi – Razvita Evropa delniški in NLB Skladi – Slovenija mešani,« je pojasnil Bračič.
V Iliriki so povedali, da bo odpiranje in vodenje INR računa pri njih brezplačno, na ostale stroške za transakcije na INR računih pa bodo v prvem letu zagotovili 50-odstotni popust. Podrobnosti glede ostalih stroškov pa v času priprave prispevka še niso bile znane.
V okviru INR računa bodo stranke OTP banke samostojno upravljale s svojimi sredstvi. V spletni ali mobilni banki bodo lahko sproti spremljale tako donos kot koliko denarnih sredstev lahko v koledarskem letu še nakažejo na svoj INR račun. »V šifrantu finančnih instrumentov bodo že določeni finančni instrumenti, ki so primerni za INR račun. Stranka bo lahko podala zahtevo za uvrstitev dodatnega finančnega instrumenta v ta šifrant.«
Kdor bo želel, bo lahko na INR prenesel tudi delnice Vzajemne. »Če bodo stranke INR odprle v mobilni aplikaciji ILIRIKA, lahko prek pasice Vzajemna oddajo zahtevo za prenos delnic, pri čemer se samodejno pripravi predizpolnjeno sporočilo na naslov trgovanje@ilirika.si. V primeru odprtja INR računa v eni izmed poslovalnic Ilirike, prenos delnic Vzajemne zavarovalnice uredimo takoj po odprtju INR,« so postopek opisali v Iliriki.
